19. NF-e exemplos
19.5. NF-e de Complemento de ICMS
19.4. NF-e de Exportação - Simples Nacional
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19.5. NF-e de Complemento de ICMS

A NF-e de complemento de ICMS é emitida para complementar o ICMS destacado a menor, uma NF-e complementar só pode referenciar uma unica NF-e.

O usuário deve emitir uma NF-e com os mesmos dados da nota fiscal complementada, como os tributos são demonstrados no item de produto, a nota deve ter pelos menos os itens de produtos que estão sendo complementados.

Pontos de atenção no preenchimento do XML:

Consulte a NF-e autorizada no ambiente de homologação do portal da SEFAZ/SP

Chave de acesso: 35110410142785000190551110000000111563429704

Consulta Pública do Ambiente de homologação da SEFAZ/SP

XML de exemplo

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<nfeProc xmlns="http://www.portalfiscal.inf.br/nfe" versao="2.00">
  <NFe xmlns="http://www.portalfiscal.inf.br/nfe">
    <infNFe versao="2.00" Id="NFe35110410142785000190551110000000111563429704">
      <ide>
        <cUF>35</cUF>
        <cNF>56342970</cNF>
        <natOp>Complemento de ICMS</natOp>
        <indPag>0</indPag>
        <mod>55</mod>
        <serie>111</serie>
        <nNF>11</nNF>
        <dEmi>2011-04-20</dEmi>
        <tpNF>1</tpNF>
        <cMunFG>3548500</cMunFG>
        <!-- informar a chave da NF-e que sera complementada       -->
        <!-- uma NF-e complementar so complementa uma unica NF-e   -->
        <NFref>
          <refNFe>35110410142785000190551110000000091964937826</refNFe>
        </NFref>
        <tpImp>1</tpImp>
        <tpEmis>1</tpEmis>
        <cDV>4</cDV>
        <tpAmb>2</tpAmb>
        <!-- informar finNFe=2 - NFe- complementar       -->
        <finNFe>2</finNFe>
        <procEmi>0</procEmi>
        <verProc>NFe_Util_2Gv0.6d</verProc>
      </ide>
      <emit>
        <CNPJ>10142785000190</CNPJ>
        <xNome>MRM KATO ASAKURA EPP</xNome>
        <xFant>FlexDocs Documentos Eletronicos</xFant>
        <enderEmit>
          <xLgr>Av. Doutor Altino Arantes</xLgr>
          <nro>131</nro>
          <xCpl>14 andar - sala 145</xCpl>
          <xBairro>Centro</xBairro>
          <cMun>3534708</cMun>
          <xMun>Ourinhos</xMun>
          <UF>SP</UF>
          <CEP>19900030</CEP>
          <cPais>1058</cPais>
          <xPais>BRASIL</xPais>
        </enderEmit>
        <IE>495171423115</IE>
        <CRT>3</CRT>
      </emit>
      <dest>
        <CNPJ>00000000000272</CNPJ>
        <xNome>Banco da Praca</xNome>
        <enderDest>
          <xLgr>Praca da Matriz</xLgr>
          <nro>111</nro>
          <xBairro>Centro</xBairro>
          <cMun>3534708</cMun>
          <xMun>Ourinhos</xMun>
          <UF>SP</UF>
          <CEP>19900000</CEP>
          <cPais>1058</cPais>
          <xPais>BRASIL</xPais>
          <fone>01433021234</fone>
        </enderDest>
        <IE />
        <email>Fulano@bancodapraca.com.br</email>
      </dest>
      <!-- informar os itens que devem ser complementados  -->
      <det nItem="1">
        <prod>
          <cProd>0001</cProd>
          <cEAN>6936813123456</cEAN>
          <xProd>LANTERNA A PILHA</xProd>
          <NCM>85</NCM>
          <CFOP>5102</CFOP>
          <!-- os valores da operacao podem ser informados com zero -->
          <uCom>UND</uCom>
          <qCom>0</qCom>
          <vUnCom>0</vUnCom>
          <vProd>0.00</vProd>
          <cEANTrib>6936813123456</cEANTrib>
          <uTrib>UND</uTrib>
          <qTrib>0.00</qTrib>
          <vUnTrib>0.00</vUnTrib>
          <!-- indicador de totalizacao, informar zero -->
          <indTot>0</indTot>
          <xPed>Pedido 2010-002</xPed>
          <nItemPed>1</nItemPed>
        </prod>
        <imposto>
          <ICMS>
            <ICMS00>
              <orig>2</orig>
              <CST>00</CST>
              <modBC>3</modBC>
              <!-- informar vICMS -->
              <vBC>0.00</vBC>
              <pICMS>0.00</pICMS>
              <vICMS>120.00</vICMS>
            </ICMS00>
          </ICMS>
          <PIS>
            <PISAliq>
              <CST>01</CST>
              <vBC>0.00</vBC>
              <pPIS>0.00</pPIS>
              <vPIS>0.00</vPIS>
            </PISAliq>
          </PIS>
          <COFINS>
            <COFINSAliq>
              <CST>01</CST>
              <vBC>0.00</vBC>
              <pCOFINS>0.00</pCOFINS>
              <vCOFINS>0.00</vCOFINS>
            </COFINSAliq>
          </COFINS>
        </imposto>
      </det>
      <total>
        <ICMSTot>
          <!-- informar vICMS -->
          <vBC>0.00</vBC>
          <vICMS>120.00</vICMS>
          <vBCST>0.00</vBCST>
          <vST>0.00</vST>
          <vProd>0.00</vProd>
          <vFrete>0.00</vFrete>
          <vSeg>0.00</vSeg>
          <vDesc>0.00</vDesc>
          <vII>0.00</vII>
          <vIPI>0.00</vIPI>
          <vPIS>0.00</vPIS>
          <vCOFINS>0.00</vCOFINS>
          <vOutro>0.00</vOutro>
          <vNF>0.00</vNF>
        </ICMSTot>
      </total>
      <transp>
        <!-- NF-e sem frete -->
        <modFrete>9</modFrete>
      </transp>
      <infAdic>
        <infCpl>Exemplo de NF-e de COMPLEMENTO DE ICMS emitida para complementar o ICMS no montante de R$ 120,00 (6%), destacado a menor na NF-e: 35110410142785000190551110000000091964937826 em razao de aplicacao indevida de aliquota interestadual (12%). */* Exemplo com valor da BC do ICMS. */* ***IMPORTANTE: As informacoes e valores utilizados sao todos ficticios para mera demonstracao de preenchimento dos campos exigidos na emissao da NF-e da versao 2.00 do leiaute.*** */* NAO DEIXE DE CONSULTAR O DEPARTAMENTO FISCAL/CONTABIL PARA OBTER AS INFORMACOES CORRETAS DOS TRIBUTOS */*</infCpl>
      </infAdic>
    </infNFe>
    <Signature xmlns="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#">
      <SignedInfo>
        <CanonicalizationMethod Algorithm="http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315" />
        <SignatureMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#rsa-sha1" />
        <Reference URI="#NFe35110410142785000190551110000000111563429704">
          <Transforms>
            <Transform Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature" />
            <Transform Algorithm="http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315" />
          </Transforms>
          <DigestMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#sha1" />
          <DigestValue>2s4yt5v1370zwFlsZ/RYCN2Zwo0=</DigestValue>
        </Reference>
      </SignedInfo>
      <SignatureValue>KgKHZYica1efvbY1pWYxp5h3Y7rbvrv5XgdhzDIjKSL7iwS9bqgO9lqXKDPHsjmFay3OlkGQl+JkVxAX+4SOBAF7czJ8k9y85pfMk/qJFT04I2TNKlW60gkD/uvXkFUp/Afodfppa4oB55aDAN4B9qGb9feiBEJmailA38CM9U4=</SignatureValue>
      <KeyInfo>
        <X509Data>
          <X509Certificate>MIIFpTCCBI2gAwIBAgIEQeR/UjANBgkqhkiG9w0BAQUFADBaMQswCQYDVQQGEwJicjETMBEGA1UEChMKSUNQLUJyYXNpbDEgMB4GA1UECxMXQ2FpeGEgRWNvbm9taWNhIEZlZGVyYWwxFDASBgNVBAMTC0FDIENBSVhBIFBKMB4XDTEwMTExNjIyMTE0MloXDTExMTAzMDIzNTkwMFowgYkxCzAJBgNVBAYTAmJyMRMwEQYDVQQKEwpJQ1AtQnJhc2lsMSAwHgYDVQQLExdDYWl4YSBFY29ub21pY2EgRmVkZXJhbDEUMBIGA1UECxMLQUMgQ0FJWEEgUEoxLTArBgNVBAMTJE0gUiBNIEtBVE8gQVNBS1VSQSAtIEVQUDo2OTYyMTE4NzkxNTCBnzANBgkqhkiG9w0BAQEFAAOBjQAwgYkCgYEAmJqcIsfA70rNS5C4OUZ+uVwTuRoFVkpMHmGkNXcSNlSjphLVIogxGSctyixueep3LvkFoLjg+7Rx9F8Kl0JncdqwTDyOp445UQ0LBeo84xQ3vxddKAIflWGOjLWdRu0OUjqs5Skun56eCgd+pwNAGCm9gUFzxxTByCHM8UWU0iUCAwEAAaOCAsUwggLBMA4GA1UdDwEB/wQEAwIF4DBXBgNVHSAEUDBOMEwGBmBMAQIBCTBCMEAGCCsGAQUFBwIBFjRodHRwOi8vaWNwLmNhaXhhLmdvdi5ici9yZXBvc2l0b3Jpby9kcGNhY2NhaXhhcGoucGRmMCkGA1UdJQQiMCAGCCsGAQUFBwMCBggrBgEFBQcDBAYKKwYBBAGCNxQCAjCBrQYDVR0RBIGlMIGioD4GBWBMAQMEoDUEMzE0MDkxOTcyNjk2MjExODc5MTUwMDAwMDAwMDAwMDAwMDAwMjAwNDE5MDQ1OERFVFJTUKAsBgVgTAEDAqAjBCFNQVJDSUEgUkVHSU5BIE1JWVVLSSBLQVRPIEFTQUtVUkGgGQYFYEwBAwOgEAQOMTAxNDI3ODUwMDAxOTCgFwYFYEwBAwegDgQMMDAwMDAwMDAwMDAwMIIBMgYDVR0fBIIBKTCCASUwga6ggauggaiGMmh0dHA6Ly9pY3AuY2FpeGEuZ292LmJyL3JlcG9zaXRvcmlvL0FDQ0FJWEFQSjEuY3JshjRodHRwOi8vaWNwMi5jYWl4YS5nb3YuYnIvcmVwb3NpdG9yaW8yL0FDQ0FJWEFQSjEuY3JshjxodHRwOi8vcmVwb3NpdG9yaW8uaWNwYnJhc2lsLmdvdi5ici9sY3IvY2FpeGEvQUNDQUlYQVBKMS5jcmwwcqBwoG6kbDBqMQswCQYDVQQGEwJicjETMBEGA1UEChMKSUNQLUJyYXNpbDEgMB4GA1UECxMXQ2FpeGEgRWNvbm9taWNhIEZlZGVyYWwxFDASBgNVBAMTC0FDIENBSVhBIFBKMQ4wDAYDVQQDEwVDUkw4NTAfBgNVHSMEGDAWgBSOQC8K/hPVqjmgdnSG07x9x/HlzzAJBgNVHRMEAjAAMBkGCSqGSIb2fQdBAAQMMAobBFY3LjEDAgOoMA0GCSqGSIb3DQEBBQUAA4IBAQAqnp5dx2YJrbxn12PmkZ03f25exW3rBsE1H+U0uhG9yw3rrUmt9PUzk/DHa6XS1rdaQb8Wjp2yaZjb/3eE7lyQ6wqL5FbQC6UZHL3NwugysbVal27djp+nadrq6dupSzwxzvYPy0AGZ4iDknP8oITbF7ijhXKNzP4iSJhMQdXt+V7x2WSBQXTVcbPqzLM1wDNOl/brU6/buPGnKBOIgqD0LT77sNsqMyCu3Jm5/5q2bjUj+ESns3qxvnRJj3nKYSOyGgb5m4HDexBoMW1nMrV2hydg8pKbWM3CTZD9Hg4c7MbAr8quMwaDyEyfMjJBMk0T5IAQBiPFbLKS91OCr+fY</X509Certificate>
        </X509Data>
      </KeyInfo>
    </Signature>
  </NFe>
  <protNFe versao="2.00" xmlns="http://www.portalfiscal.inf.br/nfe">
    <infProt>
      <tpAmb>2</tpAmb>
      <verAplic>SP_NFE_PL_006h</verAplic>
      <chNFe>35110410142785000190551110000000111563429704</chNFe>
      <dhRecbto>2011-04-20T03:10:47</dhRecbto>
      <nProt>135110003732726</nProt>
      <digVal>2s4yt5v1370zwFlsZ/RYCN2Zwo0=</digVal>
      <cStat>100</cStat>
      <xMotivo>Autorizado o uso da NF-e</xMotivo>
    </infProt>
  </protNFe>
</nfeProc>

TEXT no padrão do emissor gratuito

NOTA FISCAL|1|
A|2.00|NFe|
B|35|00605000|Complemento de ICMS|0|55|111|11|2011-04-20|||1|3548500|1|1|9|2|2|0|NFe_Util_2Gv0.6d|||
B13|35110410142785000190551110000000091964937826|
C|MRM KATO ASAKURA EPP|FlexDocs Documentos Eletronicos|495171423115||||3|
C02|10142785000190|
C05|Av. Doutor Altino Arantes|131|14 andar - sala 145|Centro|3534708|Ourinhos|SP|19900030|1058|BRASIL||
E|Banco da Praca|||Fulano@bancodapraca.com.br|
E02|00000000000272|
E05|Praca da Matriz|111||Centro|3534708|Ourinhos|SP|19900000|1058|BRASIL|01433021234|
H|1||
I|0001|6936813123456|LANTERNA A PILHA|85| |5102|UND|0|0|0|6936813123456|UND|0.00|0.00| | | | |0|Pedido 2010-002|1|
M|
N|
N02|2|00|3|0.00|0.00|120.00| 
Q|
Q02|01|0.00|0|0.00|
S|
S02|01|0.00|0|0.00|
W|
W02|0.00|120.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
X|9|
Z| |Exemplo de NF-e de COMPLEMENTO DE ICMS emitida para complementar o ICMS no montante de R$ 120,00 (6%), destacado a menor na NF-e: 35110410142785000190551110000000091964937826 em razao de aplicacao indevida de aliquota interestadual (12%) */* ***IMPORTANTE: As informacoes e valores utilizados sao todos ficticios para mera demonstracao de preenchimento dos campos exigidos na emissao da NF-e da versao 2.00 do leiaute.*** */* NAO DEIXE DE CONSULTAR O DEPARTAMENTO FISCAL/CONTABIL PARA OBTER AS INFORMACOES CORRETAS DOS TRIBUTOS */*|

Atenção

O capítulo de exemplos da NF-e tem como finalidade oferecer exemplos de preenchimento do XML de NF-e. Os dados são todos fictícios e foram preenchidos de forma que a NF-e seja autorizada, mas não temos garantir que esteja preenchida em conformidade com a legislação tributária vigente, assim não deixe de consultar o departamento contábil/financeiro/tributário ou o contador da empresa para ter a orientação do correto preenchimento da NF-e que considere as diferenças e particularidades das legislação tributárias da UF.

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